亚州色图片小说日韩国产品无码一|亚洲调教在线观看|熟妇被躁爽无码|国产喷潮AV激情

2017年5月至6月，審計署對中國國新控股有限責(zé)任公司（以下簡稱中國國新或我公司）2016年度財務(wù)收支等情況進(jìn)行了審計，之后出具了審計報告和審計決定書。審計報告在充分肯定中國國新在落實企業(yè)改革措施、支持中央企業(yè)境外投資、推進(jìn)產(chǎn)業(yè)基金設(shè)立和運營、搭建中央企業(yè)金融服務(wù)平臺、參與中央企業(yè)整合重組等方面工作的同時，也指出了中國國新在財務(wù)管理和會計核算、經(jīng)營管理、落實中央八項規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定等方面存在的一些問題。目前，中國國新已在規(guī)定期限內(nèi)對審計決定執(zhí)行完畢，同時對審計報告提出的建議也進(jìn)行了認(rèn)真整改?，F(xiàn)將有關(guān)整改情況公告如下：

一、財務(wù)管理和會計核算方面問題的整改情況

（一）關(guān)于未按規(guī)定采用公允價值對股權(quán)投資進(jìn)行后續(xù)計量的問題。

按照審計決定書的要求，我公司對所持有關(guān)股權(quán)已按照財政部《企業(yè)會計準(zhǔn)則第22號—金融工具確認(rèn)和計量》的規(guī)定以公允價值進(jìn)行了后續(xù)計量，并調(diào)整了相應(yīng)會計賬目和財務(wù)報表。

（二）關(guān)于3家所屬單位未在資產(chǎn)負(fù)債表中正確列示應(yīng)交稅金的問題。

按照審計決定書的要求，我公司兩家所屬有關(guān)單位已按照財政部《關(guān)于印發(fā)<增值稅會計處理規(guī)定>的通知》在資產(chǎn)負(fù)債表中進(jìn)行了列示。對目前已劃出中國國新的另一戶企業(yè)國星集團(tuán)有限公司，我公司已函告其當(dāng)前上級單位，國星集團(tuán)有限公司已函復(fù)我公司，將嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定處理。

（三）關(guān)于未將兩家全資子公司納入合并報表范圍的問題。

我公司已按照審計決定書的要求，認(rèn)真對照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第33號—合并財務(wù)報表》的規(guī)定和國資委的有關(guān)要求對該問題進(jìn)行了認(rèn)真研究。

其中，一家全資子公司已于2017年4月移交，2017年合并財務(wù)報表中未將其納入合并范圍。另一家全資子公司現(xiàn)為承擔(dān)國資委交辦任務(wù)的平臺公司，中國國新對其不具備前述會計準(zhǔn)則規(guī)定的“控制”要件，不納入合并報表范圍。

（四）關(guān)于原所屬國星集團(tuán)有限公司未按準(zhǔn)則規(guī)定計提商譽減值的問題。

國星集團(tuán)有限公司已于2017年6月無償劃轉(zhuǎn)至另一家中央企業(yè)，中國國新對國星集團(tuán)有限公司已無管理權(quán)限。因此，中國國新于2017年12月19日函告其上級單位，請其督促整改。國星集團(tuán)有限公司已于2018年1月10日函復(fù)我公司，將嚴(yán)格執(zhí)行審計決定書的要求，按《企業(yè)會計準(zhǔn)則第8號—資產(chǎn)減值》的相關(guān)規(guī)定處理。

（五）關(guān)于一家所屬公司未按規(guī)定核算固定資產(chǎn)的問題。

我公司已責(zé)成該所屬公司嚴(yán)格執(zhí)行《會計法》等有關(guān)規(guī)定，并按照審計決定書的要求認(rèn)真整改。該所屬公司已按照企業(yè)會計準(zhǔn)則調(diào)整了有關(guān)會計賬目和財務(wù)報表。

二、經(jīng)營管理方面問題的整改情況

（一）關(guān)于中國國新在未經(jīng)報備的情況下即同意所屬單位支付股權(quán)收購資金的問題。

中國國新已按照審計報告的要求責(zé)成所屬單位嚴(yán)肅整改。所屬單位已組織其全體員工深入學(xué)習(xí)《企業(yè)境外投資管理辦法》（國家發(fā)改委第11號令）等境外投資最新核準(zhǔn)和備案流程及規(guī)定，提高了風(fēng)險意識，強化了合規(guī)管理。并針對特殊情況，建立提前溝通和應(yīng)急處理機制，保證業(yè)務(wù)流程及時適應(yīng)政策調(diào)整的要求。

（二）關(guān)于一家代持股企業(yè)未經(jīng)充分論證進(jìn)行股權(quán)收購造成虧損的問題。

該代持股企業(yè)已通過公司制改制和增加黨委前置決策，從內(nèi)部管理程序入手，完善投資項目的決策流程和機制。同時，自該項收購?fù)瓿珊?，該代持股企業(yè)已著手對被收購公司的業(yè)務(wù)進(jìn)行了整合，2017年該被收購企業(yè)已開始扭虧為盈。

（三）關(guān)于國新國際投資有限公司有5.98億元資金的投向不符合要求的問題。

國新國際投資有限公司已組織其相關(guān)部門學(xué)習(xí)了國資委《關(guān)于做好國新國際投資有限公司外匯資金投資有關(guān)事項的通知》（國資改革〔2014〕165號），加深了對資金投資方向的認(rèn)識。中國國新已責(zé)成該公司未來要嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)制度。

（四）關(guān)于中國國新未經(jīng)集體決策，向所屬中國文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展集團(tuán)有限公司提供5.4億元借款的問題。

2016年，中國國新未經(jīng)集體決策向所屬中國文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展集團(tuán)有限公司提供5.4億元借款，之后向董事會所有董事作了專項通報。2016年11月，中國國新制定了《關(guān)于規(guī)范向出資企業(yè)提供資金支持或擔(dān)保有關(guān)事項管理的通知》（國新財〔2016〕218號），明確了該等事項的管理要求和制度流程。2017年6月，中國國新董事會審議通過了修訂的《中國國新控股有限責(zé)任公司董事會議事規(guī)則》（國新董辦〔2017〕112號）。該議事規(guī)則根據(jù)我公司業(yè)務(wù)發(fā)展情況，調(diào)整了董事會對董事長和總經(jīng)理的授權(quán)事項及額度,超過授權(quán)額度的事項必須提請董事會審議。下一步，中國國新將嚴(yán)格執(zhí)行“三重一大”決策制度要求，落實《中國國新控股有限責(zé)任公司章程》、《中國國新控股有限責(zé)任公司董事會議事規(guī)則》等有關(guān)制度規(guī)定，對于“三重一大”事項以及董事會決策事項等，由黨委會、董事會、總經(jīng)理辦公會等決策機構(gòu)依據(jù)各自職責(zé)權(quán)限作出決策。

（五）關(guān)于所屬中國文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展集團(tuán)有限公司違反內(nèi)部規(guī)定簽署56份租期超過3年的出租合同的問題。

中國文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展集團(tuán)有限公司已于2017年9月對《中國文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展集團(tuán)公司房屋租賃管理辦法》進(jìn)行了修訂。該辦法明確規(guī)定，標(biāo)的2000平米以上且租期5年以上的報總經(jīng)理辦公會審批。未來，我公司將積極督促中國文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展集團(tuán)有限公司嚴(yán)格按照前述修訂后的《房屋租賃管理辦法》進(jìn)行決策和合同管理。

（六）關(guān)于中國國新未經(jīng)充分論證同意所屬企業(yè)對外收購股權(quán)，形成資產(chǎn)長期閑置的問題。

經(jīng)報國資委批準(zhǔn)，2017年6月，中國國新已將該所屬企業(yè)整體無償劃轉(zhuǎn)至另一家中央企業(yè)，以期實現(xiàn)同類業(yè)務(wù)優(yōu)化整合。此外，中國國新將按照國資管理相關(guān)要求，持續(xù)完善投資管理制度、細(xì)化投資決策流程，進(jìn)一步提升投資決策水平。

（七）關(guān)于原所屬國星集團(tuán)有限公司一個投資項目未按規(guī)定向中國國新報批，形成1.34億元資產(chǎn)長期閑置的問題。

對該項資產(chǎn)閑置問題，中國國新于2017年12月19日函告該企業(yè)的上級單位，督促其完成整改。國星集團(tuán)有限公司于2018年1月10日函復(fù)我公司，表示正在積極推進(jìn)項目退出轉(zhuǎn)讓工作，加快盤活閑置資產(chǎn)。

（八）關(guān)于所屬單位未經(jīng)評估即對外轉(zhuǎn)讓債權(quán)的問題。

中國國新已組織有關(guān)部室深入學(xué)習(xí)資產(chǎn)評估相關(guān)的法律法規(guī)。未來，我公司將嚴(yán)格執(zhí)行《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》（國務(wù)院國資委、財政部第32號令），依法規(guī)范開展相關(guān)業(yè)務(wù)。

（九）關(guān)于所屬單位未經(jīng)中國國新批準(zhǔn)購買股票形成浮虧的問題。

中國國新已責(zé)令該所屬單位停止在二級市場買入股票，并每月向中國國新報送持倉情況。將持倉股票擇機賣出。

（十）關(guān)于所屬中國印刷總公司、中國印刷物資總公司未取得建筑工程規(guī)劃許可即對廠房進(jìn)行改擴建的問題。

中國國新已責(zé)成相關(guān)企業(yè)，保持與主管部門的溝通，充分領(lǐng)會《關(guān)于支持新產(chǎn)業(yè)新業(yè)態(tài)發(fā)展促進(jìn)大眾創(chuàng)業(yè)萬眾創(chuàng)新用地的意見》（國土資規(guī)〔2015〕5號）等相關(guān)政策的精神，按照主管部門要求，將房屋補辦手續(xù)資料上報北京市規(guī)劃和國土資源管理委員會等有關(guān)部門，盡快完善相關(guān)手續(xù)。

（十一）關(guān)于中國國新未按要求向一家企業(yè)撥付資金的問題。

我公司已按審計決定書的要求，依據(jù)國有資本經(jīng)營預(yù)算的有關(guān)政策，將留存資金于2017年7月20日撥付有關(guān)企業(yè)。相關(guān)留存產(chǎn)生的利息，經(jīng)國資委批復(fù)同意，我公司已轉(zhuǎn)增國有資本。

（十二）關(guān)于中國國新一支產(chǎn)業(yè)基金未吸納社會資本、5個項目不符合投向要求的問題。

按照審計報告的要求，我公司將在保證該產(chǎn)業(yè)基金性質(zhì)的前提下，進(jìn)一步豐富資金來源，吸引其他所有制形式出資人，發(fā)揮好國有資本的影響力和帶動力。在其子基金層面也將吸引更多社會資本參與。未來新投項目將圍繞國家創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略，更多投向科技創(chuàng)新、產(chǎn)業(yè)升級等領(lǐng)域。

（十三）關(guān)于落實推動中央企業(yè)布局結(jié)構(gòu)調(diào)整和改革重組成效不明顯、僅在組建后兩年內(nèi)接收重組過兩家公司的問題。

中國華星集團(tuán)公司和中國印刷集團(tuán)公司（即更名后的中國文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展集團(tuán)公司和改制后的中國文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展集團(tuán)有限公司）劃入以后，中國國新雖積極與多家中央企業(yè)接洽，但因缺乏產(chǎn)業(yè)協(xié)同、業(yè)務(wù)協(xié)同、戰(zhàn)略協(xié)同而未能再接收整合新的企業(yè)。

目前，中國國新已經(jīng)搭建資產(chǎn)管理平臺，擬通過資產(chǎn)管理平臺，多方式助力中央企業(yè)改革發(fā)展、資產(chǎn)整合和重組脫困，發(fā)揮基金投資、金融服務(wù)和股權(quán)運作的協(xié)同作用，努力配合好國資委推動中央企業(yè)布局結(jié)構(gòu)調(diào)整和改革重組的相關(guān)工作。

（十四）關(guān)于未按要求將所屬一家符合特困企業(yè)及“僵尸企業(yè)”條件的企業(yè)上報納入清理范圍的問題。

2017年6月中國國新將該企業(yè)整體無償劃轉(zhuǎn)至另一家中央企業(yè)，以期實現(xiàn)同業(yè)優(yōu)化整合。此外，中國國新將繼續(xù)貫徹落實國資委的部署，進(jìn)一步加強與其上級單位的溝通和對政策文件的學(xué)習(xí)，積極落實相關(guān)政策要求。

（十五）關(guān)于未按要求完成低效無效資產(chǎn)清理、公司制改革、公務(wù)用車改革和所屬企業(yè)清理銷戶的問題。

1.中國國新按照國資委關(guān)于低效無效資產(chǎn)清理處置部署的要求，制訂了3年期工作計劃，正在認(rèn)真組織相關(guān)所屬企業(yè)加快推進(jìn)低效無效資產(chǎn)的清理處置工作，已取得積極進(jìn)展。

2.中國國新已完成所屬企業(yè)公司制改革。

3.中國國新總部及相關(guān)所屬企業(yè)的公務(wù)用車改革已完成。

4.正在積極推動相關(guān)非主業(yè)企業(yè)退出及關(guān)閉企業(yè)銷戶工作。目前，非主業(yè)企業(yè)中已完成9戶的退出工作，剩余3戶正在推進(jìn)中。代管企業(yè)中，除中國汽車貿(mào)易總公司未清理關(guān)閉外，9戶已完成清理銷戶，8戶以內(nèi)部關(guān)閉形式進(jìn)行清理。

（十六）關(guān)于未按要求制定信息系統(tǒng)建設(shè)總體規(guī)劃的問題。

目前，中國國新在《中國國新控股有限責(zé)任公司三年滾動發(fā)展規(guī)劃（2017-2019）》中，已制定了信息化建設(shè)的重點任務(wù)和實施計劃。目前，我公司正在發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃框架下，編制信息化建設(shè)的總體規(guī)劃，預(yù)計2018年底完成。

三、落實中央八項規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面問題的整改情況

（一）關(guān)于超標(biāo)準(zhǔn)租用25輛公務(wù)用車的問題。

中國國新承擔(dān)著為中央企業(yè)專職外部董事服務(wù)的任務(wù)。目前，為專職外部董事配備的25輛排氣量為2.4升的轎車已全部更換為排氣量為1.8升的轎車，符合該級別公務(wù)用車排氣量不超過2.0升的規(guī)定。

另外，中國國新已按照國資委《關(guān)于印發(fā)<中央企業(yè)專職外部董事薪酬管理暫行辦法>的通知》（國資發(fā)考分〔2017〕193號）文件的有關(guān)規(guī)定，參照《中央企業(yè)負(fù)責(zé)人履職待遇、業(yè)務(wù)支出管理辦法》和國資委有關(guān)要求，起草了《中央企業(yè)專職外部董事履職待遇、業(yè)務(wù)支出管理實施細(xì)則》，報國資委備案后正式實施。

（二）關(guān)于購買高檔禮品等支出3.59萬元的問題。

目前，我公司已按照審計決定書和審計報告的要求，責(zé)成有關(guān)人員將購置禮品的費用全額退款或?qū)⑺彾Y物交公司辦公室保管。

綜上，我公司將以此次審計整改為契機，認(rèn)真落實國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策和決策部署，嚴(yán)格執(zhí)行中央八項規(guī)定，認(rèn)真落實“三重一大”集體決策制度，提高經(jīng)營決策風(fēng)險意識和風(fēng)險管理水平，不斷加強內(nèi)控體系建設(shè)，自覺接受社會監(jiān)督，進(jìn)一步提升依法治企水平，更好地履行中央企業(yè)的社會責(zé)任。